Titre Professionnel RNCP Niveau 5

Devenez un expert de la comptabilité, de la fiscalité et de l’analyse financière

La formation Gestionnaire Comptable et Fiscal prépare aux métiers de la comptabilité approfondie, de la fiscalité des entreprises et du pilotage financier.

Le gestionnaire comptable et fiscal assure la production des documents comptables, fiscaux et financiers nécessaires à la gestion et à la prise de décision dans l’entreprise. Il intervient aussi bien en entreprise qu’en cabinet d’expertise comptable.

Le titre professionnel « Gestionnaire comptable et fiscal » est enregistré au niveau 5.

Objectifs de la formation

À l’issue de la formation, le participant sera capable de :

• Réaliser les arrêtés comptables périodiques et annuels ;
• Réviser et valider les comptes ;
• Établir les déclarations fiscales périodiques et annuelles ;
• Produire les états financiers de synthèse ;
• Élaborer des budgets et prévisions financières ;
• Analyser la performance financière de l’entreprise ;
• Participer au pilotage financier ;
• Utiliser les logiciels comptables et outils numériques ;
• Assurer une veille comptable, fiscale et sociale permanente.

Le gestionnaire comptable et fiscal établit les documents comptables et fiscaux nécessaires à l’analyse patrimoniale et de gestion de l’entreprise.

Un métier stratégique dans l’entreprise

Le gestionnaire comptable et fiscal intervient dans :

• les PME et ETI ;
• les cabinets d’expertise comptable ;
• les associations ;
• les administrations ;
• les entreprises commerciales et industrielles ;
• les organisations du secteur des services.

Le métier nécessite :

• une forte rigueur ;
• des capacités d’analyse ;
• un sens de l’organisation ;
• une maîtrise des normes comptables et fiscales ;
• la confidentialité ;
• une bonne maîtrise des outils numériques.

Le travail s’effectue dans un environnement largement dématérialisé avec l’utilisation de logiciels de gestion comptable et financière.

Programme de la formation

Bloc 1 – Établir et présenter les arrêtés comptables périodiques et annuels

Déterminer les opérations d’inventaire pour l’arrêté des comptes

• Réaliser les travaux d’inventaire ;
• Calculer les amortissements ;
• Évaluer les provisions ;
• Régulariser les charges et produits ;
• Contrôler les soldes comptables ;
• Justifier les comptes.

Le gestionnaire comptable et fiscal assure les opérations d’inventaire en conformité avec la réglementation comptable et fiscale.

Réviser et valider les comptes annuels

• Contrôler les écritures comptables ;
• Réaliser la révision par cycles ;
• Vérifier les états financiers ;
• Produire le bilan et le compte de résultat ;
• Élaborer l’annexe comptable ;
• Formaliser les contrôles réalisés.

Le professionnel veille au respect des principes comptables et des procédures internes.

Bloc 2 – Renseigner et contrôler les déclarations fiscales

Établir, contrôler et valider les déclarations fiscales périodiques

• Préparer les déclarations de TVA ;
• Contrôler les opérations intracommunautaires ;
• Gérer les régimes fiscaux ;
• Effectuer les télétransmissions ;
• Contrôler la conformité fiscale ;
• Assurer la veille réglementaire.

Le gestionnaire comptable et fiscal réalise les déclarations fiscales dans le respect de la réglementation en vigueur.

Établir, contrôler et valider les déclarations fiscales annuelles

• Déterminer le résultat fiscal ;
• Réaliser les retraitements extra-comptables ;
• Préparer les liasses fiscales ;
• Calculer l’impôt sur les sociétés ;
• Contrôler les déclarations annuelles ;
• Télétransmettre les déclarations fiscales.

Le professionnel prépare les déclarations fiscales selon les régimes simplifié ou réel normal.

Bloc 3 – Établir et présenter des états prévisionnels de l’activité de l’entreprise

Analyser les états comptables de synthèse

• Calculer les soldes intermédiaires de gestion ;
• Élaborer les tableaux de bord ;
• Calculer les ratios financiers ;
• Analyser le fonds de roulement ;
• Déterminer le seuil de rentabilité ;
• Produire des notes de synthèse.

Le gestionnaire comptable et fiscal fournit des outils d’aide à la décision aux dirigeants.

Établir et présenter des budgets et prévisions financières

• Élaborer des budgets prévisionnels ;
• Construire des plans de financement ;
• Réaliser des prévisions de trésorerie ;
• Évaluer la rentabilité des investissements ;
• Produire des comptes prévisionnels ;
• Présenter les résultats aux décideurs.

Les prévisions financières permettent d’orienter les choix stratégiques de l’entreprise.

Compétences développées

Comptabilité approfondie

• Révision comptable ;
• Travaux de clôture ;
• États financiers ;
• Contrôle interne ;
• Analyse des comptes.

Fiscalité des entreprises

• TVA ;
• Impôt sur les sociétés ;
• Fiscalité courante ;
• Télétransmission fiscale ;
• Contrôle fiscal.

Gestion financière et pilotage

• Analyse financière ;
• Gestion budgétaire ;
• Prévisions financières ;
• Tableaux de bord ;
• Analyse de rentabilité.

Outils numériques et logiciels professionnels

• Logiciels comptables ;
• Tableurs ;
• Outils de reporting ;
• Environnement dématérialisé ;
• Gestion électronique des données comptables.

Conditions d’exercice

Le gestionnaire comptable et fiscal peut exercer :

• en entreprise ;
• en cabinet d’expertise comptable ;
• dans un service administratif et financier ;
• en PME ou en grande entreprise.

Le travail s’effectue principalement sur outils informatiques et peut être réalisé partiellement en télétravail.

Le professionnel travaille sous contraintes de délais et d’exigences réglementaires importantes.

Débouchés professionnels

À l’issue de la formation, vous pourrez exercer les fonctions suivantes :

• Gestionnaire comptable et fiscal ;
• Comptable général ;
• Comptable unique ;
• Responsable comptable ;
• Collaborateur de cabinet d’expertise comptable ;
• Chef comptable ;
• Responsable comptable et financier.

Équivalences et poursuites d’études

Le titulaire d’un diplôme ou titre professionnel de niveau 5 peut s’inscrire aux épreuves du Diplôme de Comptabilité et de Gestion (DCG).

Modalités d’évaluation

L’évaluation comprend :

• une mise en situation professionnelle ;
• une étude de cas complète ;
• un entretien technique ;
• un entretien final avec le jury.

La durée totale de l’épreuve est de 5 h 05.

Les évaluations portent notamment sur :

• les travaux d’inventaire ;
• la révision des comptes ;
• les déclarations fiscales ;
• l’analyse financière ;
• les prévisions budgétaires.

Compétences transversales

La formation développe également :

Respect des règles et procédures

• Application des normes comptables ;
• Respect des échéances ;
• Fiabilité des travaux.

Évaluation et contrôle des actions

• Vérification des données ;
• Contrôle de cohérence ;
• Justification des traitements.

Apprentissage continu

• Veille fiscale ;
• Veille sociale ;
• Actualisation des connaissances réglementaires.

Modalités pédagogiques

• Études de cas professionnelles ;
• Exercices comptables et fiscaux ;
• Travaux sur logiciels spécialisés ;
• Simulations d’entreprise ;
• Accompagnement individualisé ;
• Utilisation d’outils numériques.

Accessibilité

La formation est accessible aux personnes en situation de handicap.

Des adaptations pédagogiques et organisationnelles peuvent être mises en place selon les besoins.

Financement de la formation

La formation peut être financée par :

• le CPF ;
• le contrat d’apprentissage ;
• le contrat de professionnalisation ;
• le Projet de Transition Professionnelle (PTP) ;
• les dispositifs pour demandeurs d’emploi ;
• le financement employeur ;
• la VAE.

Selon le dispositif mobilisé, tout ou partie des frais de formation peut être pris en charge.